Традиционно в начале года проходит кампания по декларированию полученных гражданами доходов. В этом году она закончится 30 апреля. О том, как задекларировать свои доходы и воспользоваться правом на получение налоговых вычетов мы попросили рассказать начальника Межрайонной ИФНС России № 5 по Кировской области Людмилу Геннадьевну Зайцеву.

– Людмила Геннадьевна, изменились ли в текущем году правила декларирования доходов?

- С 2019 года действует новая форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2018 год. Новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости.

По-прежнему не обязаны представлять декларацию налогоплательщики, с которых в течение 2018 года налоговым агентом не была удержана соответствующая сумма налога на доходы. Она будет уплачиваться на основании полученного из налогового органа уведомления, платежные документы которого будут сформированы в соответствии со сведениями агентов за прошлый год о невозможности удержать налог. Срок уплаты НДФЛ по налоговым уведомлениям - 2 декабря 2019 года.

– Кому стоит поторопиться с подачей декларации?

– Предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в срок не позднее 30 апреля 2019 года необходимо при получении дохода от продажи недвижимости, находившейся в собственности менее трех лет, от сдачи имущества в аренду, в виде выигрышей в лотереи и тотализаторы и т.д.

Отчитаться о своих доходах должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой. Оплатить исчисленный налог на доходы физических лиц необходимо не позднее 15 июля 2019 года.

Для того, чтобы сдать декларацию, нет необходимости лично посещать инспекцию. Декларацию можно направить в электронном виде через Интернет-сервис Федеральной налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц», по телекоммуникационным каналам связи или через подразделения ГОАУ МФЦ.

Нарушение срока представления декларации в  соответствии со статьей 119 Налогового кодекса РФ влечет взыскание штрафа не менее 1000 рублей. Кроме того, если согласно декларации исчислена сумма налога к уплате в бюджет, то сумма штрафа может значительно увеличиться.

– Как показывает практика, некоторые налогоплательщики испытывают определенные трудности при заполнении налоговой декларации?

 - Заполнить декларацию быстро и без ошибок можно воспользовавшись бесплатной программой «Декларация». Скачать программу и ознакомиться с подробной инструкцией по ее установке можно в разделе «Программные средства» на сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Зарегистрированные пользователи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» могут заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ онлайн на сайте налоговой службы без скачивания программы по заполнению.

Разработанное программное обеспечение по заполнению декларации позволяет автоматически переносить персональные сведения о налогоплательщике в декларацию, имеет удобный и понятный интерфейс, подсказки.

- Ежегодно большое количество деклараций подается исключительно для реализации права на налоговый вычет. Некоторые делают это впервые. Как не опоздать с подачей декларации в этом случае? Где найти информацию о документах, которые необходимо приложить?

-  Налогоплательщикам, претендующим на получение имущественных и социальных налоговых вычетов, можно не спешить. Свое право на вычет они могут заявить на протяжении всего календарного года.

Подробную информацию о декларировании гражданами доходов и получении налоговых вычетов можно узнать на сайте ФНС России в разделе «Физические лица».

Кроме этого можно обратиться в налоговую инспекцию, где на информационных стендах размещена информация о порядке заполнения декларации и образцы ее заполнения. Сотрудники окажут помощь в заполнении налоговой декларации, предложат бланки деклараций для заполнения.

Отмечу, что согласно статьи 88 Налогового Кодекса РФ камеральная проверка проводится в течение трех месяцев со дня предоставления налогоплательщиком налоговой декларации и необходимых документов. В течение еще одного месяца будет произведен возврат налога.

— Традиционно декларационная кампания меняет многое в работе налоговых органов. Что планируется в этом году?

- Для удобства налогоплательщиков в налоговой инспекции помимо основного рабочего дня прием налоговых деклараций осуществляется во вторник и четверг до 19 часов, во вторую и четвертую субботы месяца с 10 часов до 15 часов. В апреле все субботы будут рабочими.

Граждан, у которых возникли вопросы по декларированию доходов, желающих подать декларации, мы приглашаем на Дни открытых дверей, которые в очередной раз пройдут 04 и 05 апреля, 25 и 26 апреля. Налоговые инспекторы проинформируют граждан о наличии или отсутствии обязанности декларирования полученных ими доходов и необходимости уплаты налога, подскажут, как заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, в том числе для получения налоговых вычетов. Все желающие смогут подключиться к «Личному кабинету налогоплательщика для физических лиц», который преимущественно сократит временные затраты наших граждан.

 

 

Современные технологии в помощь налогоплательщику

Федеральная налоговая служба, стремясь к созданию максимально комфортных условий для налогоплательщиков, уделяет большое внимание развитию бесконтактных форм взаимодействия с гражданами. В настоящее время на сайте ФНС России размещено более 50 интернет - сервисов, которые позволяют всем категориям граждан получать различные услуги в режиме онлайн. На эту тему мы беседуем с начальником  Межрайонной ИФНС России № 5 по Кировской области Людмилой Геннадьевной Зайцевой.

– Людмила Геннадьевна, в последнее время налоговая служба стала одним из лидеров в области применения информационных технологий.

- Налоговая служба, действительно, делает ставку на бесконтактные способы общения. Электронные сервисы позволяют существенно экономить время и силы, функционал сервисов понятен и прост в использовании. В режиме онлайн налогоплательщик может решить множество вопросов – от постановки на налоговый учет до сдачи отчетности. Количество услуг, предоставляемых в электронном виде, постоянно растет.

Одними из самых популярных сервисов являются «Личные кабинеты» для всех категорий налогоплательщиков.

Сервис позволяет гражданам самостоятельно контролировать свои налоговые платежи, не допуская возникновения задолженности, формировать и распечатывать налоговые уведомления. Хотелось бы отметить, что Личный кабинет охватывает практически все жизненные ситуации, которые возникают у гражданина при взаимодействии с налоговыми органами.

Доступ к нему осуществляется одним из двух способов: с помощью логина и пароля, либо с помощью ключа электронной подписи. Получить регистрационную карту, содержащую логин и пароль, можно лично в любой инспекции ФНС, независимо от места постановки на учет.

- Интернет-сайт налоговой службы и с уплатой налогов поможет?

- Конечно. Быстро и просто произвести расчеты с бюджетом можно c помощью электронных сервисов «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» и «Заплати налоги».

– Возможно, вскоре все вопросы с налоговой инспекцией налогоплательщик будет решать бесконтактным способом?

– Судя по статистике, с каждым годом число тех, кто использует электронный способ общения, неуклонно растет.

Многие налогоплательщики оценили преимущества сдачи отчетности в электронном виде. Ведь всей информации обеспечивается техническая защита и конфиденциальность, процесс приема и ввода налоговых деклараций максимально исключает «человеческий фактор», минимизирует ошибки, и, конечно же, значительно экономит время. Почти 98% организаций и более 91% индивидуальных предпринимателей уже представляют налоговую и бухгалтерскую отчетность по телекоммуникационным каналам связи.

Исключить личный визит в налоговую инспекцию для сдачи налоговой декларации могут и граждане. Для них налоговая служба предусмотрела возможность направления декларации по налогу на доходы физических лиц (3-НДФЛ) в электронном виде через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России.

- И все же значительная часть услуг все еще оказывается лично, в инспекции. Что делается для повышения качества обслуживания налогоплательщиков?

– Большое внимание налоговой службой уделяется созданию благоприятных условий для добровольной и своевременной уплаты налогов.

 Мы понимаем, что не каждый человек готов к общению с налоговым инспектором через интернет. Однако и он не должен чувствовать дискомфорта. За последние годы наши операционные залы преобразились. В жизнь вошло понятие фирменного стиля ФНС, делающего службу узнаваемой для налогоплательщиков, комфортной и понятной с точки  зрения навигации.

Мы постоянно совершенствуем порядок предоставления информационных услуг. Налогоплательщикам доступен номер единого контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22 и телефоны «горячей линии» в инспекции.

 

 

Сдавая в аренду квартиру, необходимо задекларировать свой доход

Чтобы не попасть под пристальное внимание налоговых органов и не получить штраф, сдавая квартиру в аренду, необходимо задекларировать свой доход.

Межрайонная ИФНС России № 5 по Кировской области напоминает. Обязанность для граждан декларировать доходы, полученные от сдачи квартиры в аренду, и представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства физического лица, установлена статьей 228 Налогового кодекса РФ.

            Доход от аренды – тот доход, который получит собственник сдаваемого жилья и с которого надо исчислить и уплатить налог по ставке 13 процентов.
           Не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, то есть календарным годом, гражданин, получивший доход, обязан представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию и не позднее 15 июля уплатить исчисленную сумму налога.

Сведения о фактах сдачи физическими лицами в аренду имущества поступают к сотрудникам налоговой службы как из внешних, так и внутренних источников. Это и взаимодействие с миграционной службой, и с правоохранительными органами, и поступающие звонки от граждан на телефон доверия и телефоны справочной службы Инспекции.

В случае подтверждения факта получения гражданином дохода от сдачи в аренду жилья и непредставления при этом декларации, налогоплательщика информируют  о необходимости представления налоговой декларации о доходах и об уплате налога.
           Статья 119 Налогового кодекса РФ предусматривает ответственность налогоплательщика  за несвоевременное представление налоговой декларации. В соответствии с ней сдающему жилье в наем налогоплательщику, «забывшему» вовремя представить декларацию за 2018 год, придется уплатить штраф в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

 

 

МЕЖРАЙОННАЯ ИФНС РОССИИ № 5 ПО КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ НАПОМИНАЕТ: НЕ ПОЗДНЕЕ 30 АПРЕЛЯ 2019 ГОДА НАРЯДУ С ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ И ЛИЦАМИ, ЗАНИМАЮЩИМИСЯ ЧАСТНОЙ ПРАКТИКОЙ, ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ ОБЯЗАНЫ ТАКЖЕ ПРЕДОСТАВИТЬ ГРАЖДАНЕ, ПОЛУЧИВШИЕ В 2018 ГОДУ ДОХОДЫ: ОТ ПРОДАЖИ ИМУЩЕСТВА, НАХОДИВШЕГОСЯ В СОБСТВЕННОСТИ МЕНЕЕ ТРЕХ ЛЕТ; ОТ СДАЧИ В АРЕНДУ (НАЁМ) КВАРТИРЫ, КОМНАТЫ И ДРУГОЕ ИМУЩЕСТВО; ОТ ВЫИГРЫШЕЙ В ЛОТЕРЕИ И ТОТАЛИЗАТОРЫ; В ПОРЯДКЕ ДАРЕНИЯ (ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ СЛУЧАЕВ, ЕСЛИ ДАРИТЕЛЬ И ОДАРЯЕМЫЙ ЯВЛЯЮТСЯ ЧЛЕНАМИ СЕМЬИ ИЛИ БЛИЗКИМИ РОДСТВЕННИКАМИ); ИНЫЕ ДОХОДЫ, ПОДЛЕЖАЩИЕ ДЕКЛАРИРОВАНИЮ.

ИСЧИСЛЕННЫЙ В ДЕКЛАРАЦИИ НАЛОГ НЕОБХОДИМО УПЛАТИТЬ НЕ ПОЗДНЕЕ 15 ИЮЛЯ 2019 ГОДА. ПРЕДЕЛЬНЫЙ СРОК ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ 30 АПРЕЛЯ 2019 ГОДА НА ПОЛУЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ. В ТАКИХ СЛУЧАЯХ НАПРАВИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ МОЖНО В ЛЮБОЕ ВРЕМЯ В ТЕЧЕНИЕ ГОДА.

 

Предприниматели могут воспользоваться вычетом в связи со своевременной установкой онлайн-касс

Все меньше времени остается до завершения 3 этапа перехода на новый порядок применения контрольно-кассовой техники.

С 1 июля 2019 года в соответствии с требованиями новой редакции Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов в Российской Федерации» вступают в силу очередные значительные изменения в порядке осуществления расчетов при продаже товаров, выполнении работ и оказании услуг.

На заключительном этапе реформы онлайн-кассы обязаны установить организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги населению, а также плательщики ЕНВД и патента, осуществляющие деятельность в сфере розничной торговли и общепита, при отсутствии наемных работников.

Представителям бизнеса необходимо заблаговременно позаботиться о выборе и покупке онлайн-касс. Тем более, что сегодня для налогоплательщиков созданы условия, значительно облегчающие применение ККТ. В частности, законодательством предусмотрена регистрация ККТ без посещения налоговой инспекции и возможность получения налогового вычета за каждую приобретенную онлайн-кассу. Индивидуальные предприниматели, уплачивающие ЕНВД и (или) применяющие ПСН, не имеющие наемных работников, вправе уменьшить сумму налога на сумму расходов на приобретение ККТ при условии регистрации ККТ в налоговых органах до 1 июля 2019 года.

Обращаем внимание, что в Межрайонной ИФНС России № 5 по Кировской  области еженедельно    проводятся открытые  обучающие классы, где налогоплательщики могут получить ответы по вопросам применения кассовой техники. 

Также, на сайте ФНС России www.nalog.ru в разделе «Новый порядок применения контрольно-кассовой техники»  размещена справочная информация о категориях лиц, обязанных установить кассу в рамках третьего этапа, о моделях и экземплярах ККТ, соответствующих требованиям нового порядка, сведения о выданных разрешениях на обработку фискальных данных, ответы на часто задаваемые вопросы и иные информационные материалы. 

 

Имущественные налоги – основа бюджета

Имущественные налоги физических лиц (транспортный, земельный, налог на имущество физических лиц) являются основными источниками формирования доходной части регионального и муниципальных бюджетов.

Межрайонная ИФНС России № 5 по Кировской области напоминает, что не позднее 3 декабря 2018 года физические лица должны были уплатить налоги по полученным налоговым уведомлениям. Свои налоговые обязательства исполнили далеко не все граждане.

Заплатить начисленную сумму налога должникам все равно придется, но следует учесть, что каждый день на сумму задолженности начисляются пени.

Неуплата налогов в установленный законодательством срок приводит к дополнительным расходам.  В случае судебного взыскания налоговой задолженности гражданам придется еще понести дополнительные расходы в виде судебных издержек (госпошлины) и исполнительского сбора, который составит 7% от подлежащей взысканию суммы, но не менее 1 тыс. рублей.

Кроме того, в отношении должников могут быть приняты решения об ограничении в праве распоряжаться своим имуществом и на выезд за пределы Российской Федерации. Задолженность по налогам отразится, в том числе  и на кредитной истории при получении кредитов в банках.

В налоговой инспекции (по месту жительства или месту нахождения объектов недвижимости) граждане могут проверить информацию о наличии либо отсутствии налоговой задолженности, получить платежные документы, в случае ее наличия.

Для уточнения размера налоговой задолженности и ее оплаты можно также воспользоваться сервисом налоговой службы «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В сервисе реализована возможность получить информацию о суммах начисленных и уплаченных налоговых платежей, посмотреть налоговые уведомления, оплатить налоги в режиме онлайн.

Узнать о наличии налоговой задолженности можно на Едином портале государственных и муниципальных услуг и на официальном сайте службы судебных приставов.

Кроме того, на сайте ФНС России запущен сервис «Уплата налогов за третьих лиц», дающий возможность быстро и правильно подготовить документы для уплаты налога за другого человека и произвести ее. Сервис максимально автоматизирован и содержит информационные подсказки, позволяющие корректно заполнить платежку и своевременно уплатить налоги.

 

Работодатель оплатит путевку в санаторий

С 1 января 2019 года организации могут оплачивать своим сотрудникам затраты на отдых в России но не белее 50 тысяч рублей на каждого и снизить на сумму этих расходов налогооблагаемую базу налога на прибыль. Изменения в Налоговый кодекс РФ внесены Федеральным законом от 23.04.2018 № 113-ФЗ «О внесении изменений в статьи 255 и 270 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».

Компенсация касается не только самих работников. Расходы, согласно закону, «на оплату услуг по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории Российской Федерации» также могут быть компенсированы супругам работников, родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет, а также детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях, бывшим подопечным (после прекращения опеки или попечительства) в возрасте до 24 лет, обучающимся по очной форме обучения в образовательных организациях.

Услугами по организации туризма, санаторно-курортного лечения и отдыха на территории Российской Федерации признаются следующие услуги, оказанные по договору о реализации туристского продукта, заключенному работодателем с туроператором или турагентом:

- услуги по перевозке туриста по территории Российской Федерации воздушным, водным, автомобильным и (или) железнодорожным транспортом до пункта назначения и обратно либо по иному согласованному в договоре о реализации туристского продукта маршруту;

- услуги проживания туриста в гостинице (гостиницах) или ином (иных) средстве (средствах) размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха, расположенных на территории Российской Федерации, включая услуги питания туриста, если услуги питания предоставляются в комплексе с услугами проживания в гостинице или ином средстве размещения, объекте санаторно-курортного лечения и отдыха;

- услуги по санаторно-курортному обслуживанию;

- экскурсионные услуги.

 

Проверить благонадежность бизнес-партнера теперь стало намного проще

Сервис «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС России позволяет получить комплексную информацию о налогоплательщике – организации.

Сервис содержит:

- идентификационные реквизиты организаций;

- сведения об основном виде деятельности и уставном капитале организаций;

- сведения об адресе организации и наличии информации о недостоверности указанного адреса;

- сведения о наличии недостоверных сведений об органах управления организаций;

- сведения о многократном участии органов управления организаций в других компаниях;

- сведения о включении организации в реестр субъектов МСП;

- сведения о публикации сообщений в журнале «Вестник государственной регистрации».

Так, используя сервис, пользователь может оперативно получить сведения:

-  из единого государственного реестра юридических лиц;

- из реестра дисквалифицированных лиц;

-  из единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства;

- сведения из государственного реестра аккредитованных филиалов, представительств иностранных юридических лиц;

- сведения из единого государственного реестра налогоплательщиков об иностранных организациях;

- о многократном участии физического лица в организациях;

-  об адресах, указанных при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами;

Использование сервиса помогает повысить защищенность при выборе контрагентов компании.

 

Налоговый калькулятор поможет рассчитать налоговую нагрузку и самостоятельно оценить налоговые риски

Федеральная налоговая служба в целях повышения налоговой дисциплины и грамотности расширила интернет-возможности налогоплательщиков с помощью нового онлайн-сервиса «Налоговый калькулятор по расчету налоговой нагрузки» для организаций на общем режиме налогообложения.

В электронном сервисе можно получить среднеотраслевые значения налоговой нагрузки с детализацией по ключевым налогам и рентабельности, сравнить их со значениями по налогоплательщикам в выбранном субъекте Российской Федерации.

Чтобы упростить пользование налоговым калькулятором, на официальном сайте ФНС России размещен обучающий видеоролик.

 

 

 

 

 

Начальник, советник

государственной гражданской службы Российской Федерации  1 класса                 Л.Г.Зайцева

 

 

 

 Кислицына Светлана Викторовна

(83367)2-20-98

15.03..2019

• < Назад
• Вперёд >